В результате камеральной проверки декларации по прибыли выявлены противоречия
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как мне быть и что нам за это будет. Ситуация такая: Фирма зарегистрирована в марте 2010 г. В декларации по прибыли за полугодие и 9 месяцев, я показала убытки. Распишу построчно: Лист 02 стр.040 «Внереализационные расходы» 4871 руб. (это банковские услуги), стр. 060 «Итого прибыль (убыток) -4871 руб., стр.100 «Налоговая база» -4871 руб., стр. 120 «Налоговая база для исчисления налога» -4871 руб.
Налоговая присылала по этому поводу письма еще в прошлом году, но в руки они мне попали только сейчас. Сначала было уведомление об ошибке заполнения, предлагалось внести исправления в течение 5 дней. Потом Сообщение (снова внести исправления в течение 5 дней) и Акт камеральной проверки, в котором указала выявленные противоречия: по стр. 040 - по данным плательщика 4871 руб., по данным инспектора 0; по стр. 060 - по данным плательщика -4871 руб., по данным инспектора 0. В Акте по результатам проверки установлено уменьшить сумму заявленных убытков в размере 4871 руб. и внести необходимые исправления в бухгалтерский и налоговый учет. И наконец, пришло письмо о предложении явиться руководителю 3 марта для рассмотрения материалов камеральной проверки декларации за 9 мес.
Вдобавок ко всему этому, мне принесли акты ежемесячные от арендодателя за аренду офиса с апреля по декабрь.
В связи с этим, у меня такие вопросы:
Буду сдавать уточненки с учетом расходов на аренду. Только мне непонятно как заполнить правильно декларацию, почему в стр. 040 и 060 по данным инспектора нули?
Заранее спасибо за помощь.
Подскажите, пожалуйста, как мне быть и что нам за это будет. Ситуация такая: Фирма зарегистрирована в марте 2010 г. В декларации по прибыли за полугодие и 9 месяцев, я показала убытки. Распишу построчно: Лист 02 стр.040 «Внереализационные расходы» 4871 руб. (это банковские услуги), стр. 060 «Итого прибыль (убыток) -4871 руб., стр.100 «Налоговая база» -4871 руб., стр. 120 «Налоговая база для исчисления налога» -4871 руб.
Налоговая присылала по этому поводу письма еще в прошлом году, но в руки они мне попали только сейчас. Сначала было уведомление об ошибке заполнения, предлагалось внести исправления в течение 5 дней. Потом Сообщение (снова внести исправления в течение 5 дней) и Акт камеральной проверки, в котором указала выявленные противоречия: по стр. 040 - по данным плательщика 4871 руб., по данным инспектора 0; по стр. 060 - по данным плательщика -4871 руб., по данным инспектора 0. В Акте по результатам проверки установлено уменьшить сумму заявленных убытков в размере 4871 руб. и внести необходимые исправления в бухгалтерский и налоговый учет. И наконец, пришло письмо о предложении явиться руководителю 3 марта для рассмотрения материалов камеральной проверки декларации за 9 мес.
Вдобавок ко всему этому, мне принесли акты ежемесячные от арендодателя за аренду офиса с апреля по декабрь.
В связи с этим, у меня такие вопросы:
Буду сдавать уточненки с учетом расходов на аренду. Только мне непонятно как заполнить правильно декларацию, почему в стр. 040 и 060 по данным инспектора нули?
Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
Цитата: В связи с этим, у меня такие вопросы:Буду сдавать уточненки с учетом расходов на аренду. Только мне непонятно как заполнить правильно декларацию, почему в стр. 040 и 060 по данным инспектора нули?Что мне делать с декларациями по НДС – я их сдавала нулевыми, а теперь из-за аренды офиса получается к возмещению по 763 руб. за квартал.Что нам будет за то, что мы не давали пояснения и не вносили исправления в установленные налоговой сроки и руководитель не явился в назначенное время?Заранее спасибо за помощь.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме. -
Цитата: ... почему в стр. 040 и 060 по данным инспектора нули? ...
Этот вопрос Вы должны были задать инспекторам, которые делали камеральную проверку. Или непосредственно руководителю инспекции (заместителю) 3 марта, когда рассматривались материалы проверки.
Инспекция поступила полностью в рамках регламента проведения камеральной проверки, предусмотренным НК РФ,
Они Вам сообщили о выявленной ошибке и предложили дать пояснения или внести исправления. Вы ничего не ответили. Причем дважды.
Затем они прислали Вам акт проверки, и у Вас была возможность написать возражения, представить дополнительные документы. Вы снова не отреагировали.
Налоговики сообщили Вам о дате рассмотрения материалов проверки и пригласили Вас на это рассмотрение. Вы не пришли. Терпеливо подождав Вас, руководитель инспекции или его заместитель вынесли соответствующее решение по проверке. По их данным, расходов у Вас нет, Вы эти их данные не опровергли, хотя имели возможность, какое еще могли принять решение налоговики, как не снять эти расходы. Хорошо еще, если штрафов не будет...
То, что Вы не получили от налоговиков письма, не их проблема, а Ваша головная боль.
Они имеют полное право отправить Вам все перечисленные документы почтой заказным письмом и считается, что Вы их получили на шестой день после отправки. Даже, если бы письма вернулись бы обратно с пометкой "адресат не значится".
Таковы нынешние нормы НК РФ.
Что делать?
Внимательно перечитать акт проверки - там должно быть подробно написано, почему они не принимают Ваши расходы. Возможно потому, что нет доходов. Если из акта не поймете, придется узнавать в инспекции. В любом случае надо узнавать, поскольку эти расходы могут так же снять и из годовой декларации.
Успехов! -
Наташ, сдается мне, Александр прав. Нужно посмотреть акт проверки. Можно подать жалобу на вступившее в силу решение, но тогда разругаетесь с налоговой и не по делу, так как она выполнила регламент а Вы свои действия не совершили, говоря по русски пропустили. Варианта вижу два - подать уточненку, хотя и не обязательно, поскольку она авансовая была. Либо написать жалобу, если есть на что.... Если предположение Александра о причинах непризнания расходов верное, то отбить можно. Да и в другом случае думаю можно тоже. Александр ведь прав, могут начудить по году. Скиньте скаником текст решения, почитаю, может было че похожее, кину текст жалобы тогда. На нее срок 1 год с момента когда вы узнали о нарушении Вашего права.
